什么是非定额流动资金

2023-02-20 09:00:27

  非定额流动资金指企业不确定其定额的部分流动资金,实际管理工作中难以有根据地计算其正常的资金需要量,因为不再对部分资金项目实行定额管理。企业的非定额流动资金主要包括工业企业的现金、银行存款、其他货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期投资等项目。

  对非定额流动资金实施有效管理,有利于维护企业内部的财经纪律,提高流动资金的利用效果,同时也可以揭露企业不符合规定的赊销款项和逾期未收应收款项,反映短期投资中投资效益所存在的问题。