什么是日清月结
2023-02-14 09:00:31
日清月结是指出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账。其中,按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理,包括全部登记日记账,看账证是否相符,清理各种现金收付款凭证,检查单证是否相符,进行现金盘点,将盘存得出的实存数和账面余额进行核对,看两者是否相符,如果发现有长款或短款,应进一步查明原因,并及时进行处理。检查库存现金是否超过规定的现金限额。
日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求,也是避免出现长款、短款的重要措施。